p>Il faut de l’argent pour démarrer la plupart des entreprises. L’Internal Revenue Service (IRS) permet aux propriétaires d’entreprise de déduire la totalité ou une partie de leurs frais de démarrage pour la première année d’exploitation de leur entreprise et de déduire une partie de leurs frais de démarrage pour les 15 premières années d’exploitation. Profitez de cet allégement fiscal en vous familiarisant avec les limites de ce que vous pouvez déduire et comment le faire le moment venu.
Déterminez si vous avez assez d’argent comptant pour les frais de démarrage. Calculez les frais de démarrage prévus et comparez-les à vos actifs. L’actif comprend les liquidités et les prêts dont vous disposez pour démarrer votre entreprise. À l’aide d’un tableur, dressez une liste des dépenses de démarrage par mois ainsi que de! s dépenses en immobilisations à long terme que vous prévoyez engager. Comparez ensuite vos actifs prévus aux dépenses afin de déterminer si vous avez suffisamment de liquidités en fonction de vos dépenses mensuelles estimées et de l’argent à la banque.
Remplissez les formulaires appropriés. Si vous choisissez d’amortir vos coûts au fil du temps plutôt que de les déduire au cours de la première année, vous devez joindre à votre déclaration de revenus un état qui décrit l’entreprise, le moment où elle a commencé, la nature de chaque coût de démarrage et la période d’amortissement que vous utiliserez. Vous devez également produire le formulaire 4562.
Analysez votre flux de revenus attendus. Avant de décider de déduire ou non les frais de démarrage d’une entreprise au cours de la première année, vous devez déterminer approximativement le montant des revenus que vous prévoyez gagner pendant cette période. Si vous n’avez p! as un revenu initial élevé, vous voudrez peut-être étaler ! les déductions sur plusieurs années afin d’éviter une forte ponction fiscale dès que vous commencerez à gagner de l’argent. Consultez votre conseiller fiscal avant de prendre une décision.
Profitez de ressources gratuites pour obtenir des conseils. Votre centre local de développement des petites entreprises, votre centre d’affaires pour femmes, votre centre d’affaires pour anciens combattants ou les experts en mentorat de SCORE peuvent tous vous aider à démarrer votre nouvelle entreprise. Ils peuvent vous conseiller sur la façon de déterminer quels sont les frais de démarrage et ce qui devrait être réparti sur une période de plusieurs années.
Conservez de bons dossiers dès le moment où vous décidez de démarrer une entreprise. Vous devez être en mesure d’étayer vos demandes de déduction de dépenses par des reçus sur papier, des factures de fournisseurs et des ententes de partenariat et d’entreprise. Conservez un dossier des fr! ais de démarrage d’entreprise distinct de vos dossiers d’entreprise habituels.
Décidez si vous devez déduire les frais de démarrage appropriés au cours de la première année. En vertu des anciennes lois fiscales, l’IRS exigeait que tous les contribuables ayant des frais de démarrage d’entreprise décident de déduire le montant approprié au cours de la première année ou de l’amortir sur une période de plusieurs années. À la suite de l’adoption de l’American Jobs Creation Act de 2004, l’IRS présume que les contribuables voudront demander la déduction la première année s’ils le peuvent. Une fois que vous avez pris la décision, vous ne pouvez pas la révoquer.
Déterminez les frais d’organisation déductibles. Si vous établissez votre entreprise à titre de société de personnes ou de société par actions, vous pouvez déduire ou amortir (déduire la dépense sur un certain nombre d’années) certains frais engagés lors de! la création de votre entreprise. Ces frais doivent être engagés ava! nt la fin de la première année d’imposition et être imputés à un compte de capital. Ils peuvent être amortis sur la durée d’existence de la société de personnes ou de la société par actions, si celle-ci est dissoute après une période fixe.
Sachez quelles sont les limites de ce que vous pouvez déduire de l’impôt de votre entreprise. L’IRS vous permet de déduire jusqu’à 5 000 $ ou vos frais de démarrage réels (selon le montant le moins élevé) et 5 000 $ en frais d’organisation la première année, selon le montant le moins élevé. Toutefois, si vos coûts dépassent 50 000 $, votre déduction sera réduite du montant que vous dépassez. Si vos frais de démarrage dépassent 55 000 $, vous ne pourrez pas demander la déduction de 5 000 $ pour la première année.
Sachez quelles dépenses sont admissibles à titre de frais de démarrage déductibles. Les frais de démarrage qui peuvent être déduits se divisent en deux catégories ! : l’argent dépensé pour enquêter sur l’ouverture d’une entreprise et l’argent dépensé pour démarrer l’entreprise avant son ouverture effective. Voici quelques coûts typiques associés au démarrage d’une nouvelle entreprise :
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